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2019年初级经济师金融专业练习题:商业银行的现金资产
来源:经济师考试网  2018-12-17  【

  商业银行的现金资产

  【历年真题·单选】商业银行的资产中,流动性最强的资产是( )。

  A.固定资产

  B.贷款资产

  C.现金资金

  D.或有资产

  『正确答案』C

  『答案解析』商业银行的现金资产是流动性最强的资产。

  商业银行现金资产的管理原则

  1.总量适度:既不太多,也不太少

  2.适时调节

  3.注意安全

  【例题·单选】商业银行现金资产的管理,应遵循( )。

  A.总量最多

  B.适时调节

  C.注重收益

  D.注意流动性

  『正确答案』B

  『答案解析』商业银行现金资产管理的原则:总量适度、适时调节、注重安全。

  【例题·多选】商业银行现金资产管理的原则有( )。

  A.总量适度

  B.适时调节

  C.注重安全

  D.注重盈利性

  E.增强流动性

  『正确答案』ABC

  『答案解析』商业银行现金资产的管理,应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。

  商业银行头寸的匡算与预测

  头寸就是款项或资金。

  (一)商业银行头寸构成

  分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。

  1.基础头寸:商业银行随时可用的资金,是商业银行一切资金清算的最终支付手段,一般称为超额备付金。

  基础头寸=库存现金+超额存款准备金

  2.可用头寸:商业银行某一时点可以运用的资金。

  可用头寸=基础头寸+存放同业

  3.可贷头寸:某一时点可以直接用于贷款和投资的资金,形成商业银行盈利性资产的主要来源。

  可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额

  【例题·单选】商业银行的基础头寸是指商业银行的( )。

  A.全部流动资金

  B.流动与固定资产之和

  C.随时可用的资金

  D.一定时期的可用资金

  『正确答案』C

  『答案解析』基础头寸是商业银行随时可以运用的资金。

  【例题·单选】我国商业银行的基础头寸包括库存现金和其( )。

  A.在中国人民银行的超额准备金存款

  B.在中国人民银行的法定存款准备金存款

  C.向同业的拆借

  D.在同业的存款

  『正确答案』A

  『答案解析』基础头寸=库存现金+超额存款准备金。

  【例题·单选】商业银行在某一时点可以运用的资金是( )。

  A.基础头寸

  B.可用头寸

  C.初始头寸

  D.远期头寸

  『正确答案』B

  『答案解析』可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金,包括基础头寸和存放同业。

  (二)商业银行短期头寸的匡算

  【例题】某商业银行期初在央行的存款准备金为10 000万元,其中法定存款准备金为7 000万;期初库存现金为100万元,本期同业往来清入160万,清出150万,向央行缴存现金50万,归还央行借款100万元,央行核定的库存现金限额为100万元。匡算该行期末基础头寸。

  期末基础头寸=(10 000-7 000)+100+160-150+50-100=3 060(万元)