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2019年初级经济师金融专业练习题:商业银行风险管理
来源:经济师考试网  2018-12-23  【

  商业银行风险管理

  商业银行信用风险管理

  (一)信用风险的主要特点

  1.道德风险是形成信用风险的重要因素

  2.具有明显的非系统性风险特征——多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理

  3.缺乏量化的数据基础

  4.组合信用风险的测定有一定的难度

  (二)信用风险监测指标

  1.不良资产率=不良资产/资产余额,不高于4%

  不良贷款率=不良贷款/贷款余额,不高于5%

  2.单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额,不高于15%

  单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额,不高于10%

  3.全部关联度=全部关联客户授信/资本净额,不高于50%

  4.贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备,不低于100%

  注意:

  贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备,不低于100%

  贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额基本标准为2.5%

  贷款拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额 基本标准为150%

  贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线,是保障商业银行稳健经营的基石。

  【例题·单选】商业银行的全部关联度一般不应高于( )。

  A.4%

  B.15%

  C.10%

  D.50%

  『正确答案』D

  『答案解析』全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比,一般不应高于50%。

  【例题·多选】商业银行的信用风险监测指标包括( )。

  A.不良资产率

  B.全部关联度

  C.利率风险敏感度

  D.贷款损失准备充足率

  E.单一集团客户授信集中度

  『正确答案』ABDE

  『答案解析』信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等指标。

  【例题·单选】商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于( )。

  A.4%

  B.15%

  C.10%

  D.100%

  『正确答案』D

  『答案解析』商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于100%。

  (三)信用风险管理措施

  1.建立适当的信用风险环境

  2.在健全的授信程序下运营

  3.保持适当的授信管理、计量和监测程序

  4.确保对信用风险的充分控制

  (四)不良贷款管理

  1.五级贷款分类(按贷款风险程度的不同):正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。次级类、可疑类和损失类为不良贷款。

  2.商行不良贷款管理的基本原则

  (1)经济原则——尽可能降低不良贷款的处置成本

  (2)内部制衡原则——相互监督

  (3)统一原则——规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作

  (4)可比原则——保持各类管理标准和办法的相对稳定性

  【例题·多选】下列属于不良贷款的是( )。

  A.正常类贷款

  B.次级类贷款

  C.可疑类贷款

  D.关注类贷款

  E.损失类贷款

  『正确答案』BCE

  『答案解析』按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款,其中后三类合称为不良贷款。

  【例题·多选】商业银行不良贷款管理要遵循以下基本原则( )。

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