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2019初级经济师金融专业复习资料:第七章第三节
来源:经济师考试网  2018-12-20  【

  第三节 国内支付结算业务

  知识点:支付结算业务概述

  (一)支付结算的概念

  1.支付结算的概念

  支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

  2.支付结算的分类

  (1)按支付货币形式不同分:

  ①现金结算(直接以现金支付的);

  ②转账结算或非现金结算(通过银行存款划付清算方式进行的)。

  (2)按支付工具不同:

  ①票据结算(有汇票、本票和支票结算);

  ②非票据结算(有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算)。

  (3)按支付地域不同分:

  ①同城结算;

  ②异地结算。

  (二)办理支付结算的基本原则

  (1)恪守信用,履约付款 ;

  (2)谁的钱进谁的账,并由谁支配 ;

  (3)银行不垫款

  (三)银行存款结算账户及其管理

  1.存款结算账户的种类

  (1)基本存款账户

  基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应该通过该账户办理

  (2)一般存款账户

  可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

  (3)临时存款账户

  (4)专用存款账户

  2.存款结算账户的管理

  存款结算账户的管理权集中在人民银行。它负责监督和检查,并监控各开户行对开立账户的管理和使用,负责开户许可证的核发和管理。各商业银行负责对账户的开立和注销进行审查,准确办理开户的相关手续,并按要求在规定的时间内对开立、注销的账户及时上报中国人民银行。

  (四)支付结算的方式

  我国目前实行的是以“三票一卡一证”为主体,各种结算方式相互配合的支付结算制度

  (五)中国现代化支付系统

  中国现代化支付系统由两个业务应用系统和两个辅助支持系统组成。

  两个业务应用系统是大额支付系统和小额批量支付系统,国外的支付系统大多拥有这两个应用系统;

  两个辅助支持系统是清算账户管理系统和支付管理信息系统。

  (1)大额支付系统采取逐笔实时方式处理支付业务,全额清算资金 。建设大额实时支付系统的目的,就是为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务,防范支付风险,它对中央银行更加灵活、有效地实施货币政策和实施货币市场交易的及时清算具有重要作用

  (2)小额批量支付系统采取批量发送支付指令,轧差净额清算资金 。建设小额批量支付系统的目的,是为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务,支撑多种支付工具的使用,满足社会各种经济活动的需要

  【例题·单选】中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统统称为( )。

  A.大额支付系统

  B.小额批量支付系统

  C.电子银行

  D.系统内联行

  『正确答案』B

  『答案解析』小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。

  知识点:支票结算

  支票是出票人签发的,委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

  支票可分为现金支票、转账支票和普通支票现金支票只能用于支取现金,转账支票只能用于转账,普通支票既可以用于支取现金,也可以用于转账 。普通支票左上角有两条平行线的为划线支票,划线支票只能用于转账,不能支取现金

  (1)支票结算的适用对象、范围及条件

  ①单位和个人 的款项结算均可使用支票。经中国人民银行全国统一的支票影像交换系统,支票可以在全国范围内通用。支票不受金额起点限制。

  ②支票的出票人,为在经中国人民银行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。

  (2)支票结算的主要规定

  支票的金额、收款人名称,可以由出票人授权补记 。未补记前不得背书转让和提示付款。签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。支票大小写金额、日期和收款人不能更改,否则支票无效。对于票据上记载的其他事项,原记载人可以更改,但必须签章证明。不得签发空头支票和与其预留银行签章不符的支票

  在同一票据交换区内,转账支票可以背书转让 。支票转让时,应在背书人栏签章,填明背书日期和被背书人。现金支票不得背书转让

  支票的提示付款期为10天。

  【例题·单选】签发支票后,可以由出票人授权补记的事项是( )。

  A.付款人名称

  B.出票人签章

  C.无条件支付的委托

  D.收款人名称

  『正确答案』D

  『答案解析』支票的金额、收款人名称,可以由出票人授权补记。

  知识点:银行本票结算

  银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

  (1)银行本票结算的适用对象、范围和条件

  ①单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项,均可以使用银行本票 。银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

  ②银行本票的出票人,为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。

  (2)银行本票结算的主要规定

  申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人。收款人可以将填明“转账”字样的银行本票背书转让给在同一票据交换区内的其他单位或个人 。转让时应在背书人栏签章,填明背书日期和被背书人。填明“现金”字样的银行本票不得背书转让

  银行本票见票即付,提示付款期限自出票日起最长不超过2个月。

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