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2019初级经济师考试金融专业考点解析:信用与利息

来源:经济师考试网  [2019-5-27]  【

  第二章 信用与利息

  第一节 信用

  知识点:信用概述

  (一)信用的含义:信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。

  有借有还,到期归还,偿还带有利息。

  (二)信用的特征:

  1.信用关系是一种债权债务关系。

  2.信用具有债务偿还性和债权收益性。

  3.信用活动具有风险性。

  知识点:信用的产生和发展

  (一)信用的产生

  1.私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。

  原始的商品交换活动,被认为是早期信用关系的物质基础

  2.商品货币关系是信用的客观经济基础。

  早期的借贷主要是实物借贷,能直接满足借方的某种需要,具有直接性和及时性的特点;在货币出现后,货币借贷逐渐取代实物借贷而占据信用活动的主导地位。

  (二)信用的发展

  1.高利贷信用:通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。

  将所借资金投入非生产领域和贷款者对货币资金增值额的要求违反社会平均利润分配规律是高利贷活动的两个特征和衡量标准。

  2.早期资本主义信用:表现为借贷资本的运动,来源是剩余价值。

  借贷资本:是货币资本家和银行为了获取利息而贷放给职能资本家的货币资金。

  3.现代信用活动

  信用经济是指以货币经济为基础,以金融业的发达为条件,以信用交易为主要交易方式的经济形态。

  知识点:现代信用的主要形式

  商业信用

  银行信用

  国家信用

  消费信用

  国际信用

  租赁信用

  (一)商业信用

  1.含义:指工商企业之间在买卖商品时,以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用,有着多样且具体的形式,如赊销赊购、分期付款、预付货款等。(企业之间在商品交易中相互提供的信用)。

  2.特点:

  (1)主体是工商企业,债权人、债务人都是企业。

  (2)客体是商品资本。

  (3)商业信用与产业资本变动是一致的。

  3.局限性

  (1)规模上和数量上的局限性。

  (2)方向性上的局限性。(商业信用只能向商品直接需求者提供信用,或者需求者向供给者预付货款,而不可能相反)

  (3)信用能力上的局限性。(企业之间需要了解相互的信用能力)

  (4)期限上的局限性(只适用于短期借贷)

  商业信用的工具主要是商业票据,它是以信用形式出售商品的债权人,为了保证自己的债权所掌握的一种书面凭证,主要有期票和汇票两种。

  (二)银行信用

  1.含义:指银行及其他金融机构以货币形式,通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式,是在商业信用基础上产生并发展起来的,克服了商业信用的局限性。

  2.特点:

  (1)债权人主要是银行,也包括其他金融机构;债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。

  (2)客体是单一货币资本。这克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。

  (3)银行信用的能力和作用范围大大提高。

  (4)银行信用和产业资本的运动不完全一致。

  在整个信用体系中占据核心地位,发挥主导作用。

  银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型。

  (三)国家信用

  1.含义:以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。国家信用包括国内信用和国外信用两种。信用主体——债权人:购买国家债券的企业、居民;债务人:国家(政府)(2017年调整)

  2.作用:

  (1)调剂政府收支短期不平衡的手段。

  (2)弥补财政赤字的重要手段。

  (3)协调经济发展的重要手段。

  国家信用工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种。

  (四)消费信用

  1.含义:工商企业和金融机构向消费者个人提供的,用于满足其生活消费需要的信用。

  主要包括赊销、分期付款和消费信贷三种。

  信用主体:

  债权人:工商企业、银行、其他金融机构;

  债务人:消费者

  2.缺陷:导致消费需求过高,加剧供需矛盾,制造虚假繁荣,会引发通货膨胀。

  消费信用一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡的基本功能包括:转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。

  (五)国际信用

  含义:国际间相互提供的信用,是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。

  形式1.国际商业信用:出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。包括延期付款、补偿贸易、来料加工等形式。

  形式2.国际银行信用:进出口银行为进出口双方提供的信用。形式是出口信贷(买方信贷和卖方信贷)。

  卖方信贷是指出口方所在地银行向出口商提供的信贷,出口商对国外进口商提供延期付款销售。买方信贷是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。

  形式3.国际间政府信用

  形式4.国际金融机构信用(一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、保持汇率稳定、经济开发和基础设施的建设)

  (六)租赁信用(重点内容)

  1.含义:通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。

  2.主要形式

  (1)金融租赁:又称财务租赁,是一种融资和融物相结合的租赁形式。

  (2)经营租赁:又称服务租赁,提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式,是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

  (3)杠杆租赁:是一种投资和信贷相结合的租赁形式。其做法是:出租人自筹20~40%资金,其余向银行借入,将购买的设备租给承租人,以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

  【例题·单选】商品生产者之间在商品交易中以延期付款方式,互相赊购赊销商品而形成的借贷关系是( )。

  A.商业信用

  B.银行信用

  C.国家信用

  D.消费信用

  『正确答案』A

  『答案解析』商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用,其基本形式是赊销商品和预付货款。

  【例题·单选】( )又称财务租赁,是一种融资和融物相结合的租赁形式。

  A.服务租赁

  B.金融租赁

  C.经营租赁

  D.杠杆租赁

  『正确答案』B

  『答案解析』金融租赁又称财务租赁,是一种融资和融物相结合的租赁形式。

  知识点:信用工具

  (一)含义:以书面形式发行和流通,保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。都具有偿还性、流动性、风险性和收益性等特点。

  (二)分类:

  1.按照性质分为债权凭证和所有权凭证。

  2.按照期限分为短期信用工具、长期信用工具和不定期信用工具。

  短期信用工具又称为货币市场信用工具,期限一年以下,包括国库券、商业票据、银行票据、支票、信用证和旅行支票。

  长期信用工具又称为资本市场工具,期限1年以上,包括股票和中长期债券。不定期信用工具主要指银行券。(2017年调整)

  3.按照发行者的性质分为直接融资信用工具和间接融资信用工具。

  4.按照是否与实际信用活动直接相关分为基础信用工具和衍生信用工具。

  知识点:社会信用体系与社会征信体系建设(重点)

  1.社会信用体系

  信用是现代市场经济的重要支柱。

  信用信息不对称是阻碍信用发展的一个重要因素。

  社会信用体系的核心是建立起一套有效的信用信息记录和传播机制。

  我国十分重视社会信用体系建设。国家采取了一系列有效的政策措施,以加快全国统一的企业和个人信用信息基础数据库建设,形成覆盖全国的信用信息网络,加快征信立法,促进征信行业的发展,积极发展专业化的信用机制,有步骤、有重点地开放征信市场,逐步建立失信惩戒制度,规范社会征信机构,加强征信市场监督管理。

  2014年6月14日,《社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)》经国务院发布,开始在全国执行。社会信用体系建设的指导思想是:以健全信用法律法规和标准体系、形成覆盖全社会的征信系统为基础,以推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设为主要内容,以推进诚信文化建设、建立守信激励和失信惩戒机制为重点,以推进行业信用建设、地方信用建设和信用服务市场发展为支撑,以提高全社会诚信意识和信用水平、改善经济社会运行环境为目的,以人为本,在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的浓厚氛围,使诚实守信成为全民的自觉行为规范。

  主要目标是:到2020年,社会信用基础性法律法规和标准体系基本建立,以信用信息资源共享为基础的覆盖全社会的征信系统基本建成,信用监管体制基本健全,信用服务市场体系比较完善,守信激励和失信惩戒机制全面发挥作用。政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设取得明显进展,市场和社会满意度大幅提高。全社会诚信意识普遍增强,经济社会发展信用环境明显改善,经济社会秩序显著好转。

  2015年6月,国务院批转发展改革委等部门制定的《法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案》,这是推动社会信用体系建设的一项重要改革措施,也是进一步深化商事制度改革,实现“三证合一”“一照一码”的基础和前提。

  2.社会征信体系

  征信活动主要有四种形式:个人信用调查、企业资信调查、资信评级、商业市场调查。

  征信活动具有独立性、信息性、公正性、时效性。

  征信体系的主要作用是通过提高信贷市场信息共享程度,降低贷款机构收集信息的成本,提高信贷市场效率,防范金融风险,促进经济增长。

  征信体系是建立有效信用体系极为关键的环节。

  征信监管的必要性体现在:

  (1)征信业需要政府的有效监管来保证公众利益和国家经济信息安全。

  (2)征信业是一个需要社会公信力的行业,信誉是征信业的生命,需要政府有效监管规范征信业的行为,以确保征信业的社会公信力。

  (3)征信业是一个需要一定条件和门槛的行业,需要政府对其开办条件和资质进行认定。

  (4)征信业是一个必须保护适度竞争的行业,市场的培育需要一个过程,征信机构过多、过滥会导致信息分割和市场秩序的混乱。

  征信监管的范围和内容:

  (1)征信机构的市场准入。

  (2)经营合规性监管。

  (3)对征信信息安全性的监管。

  (4)对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决。

  我国征信监管工作取得了长足进步。2015年10月,央行印发《征信机构监管指引》,按照“依法合规、权益保护、全面覆盖”的监管原则,对征信机构的许可和备案程序、个人征信机构保证金管理等作出具体规定。

  中国人民银行强化监督管理,征信市场规范发展。

  中国人民银行注重加强事中事后管理,培育和规范信用评级市场。(2015年末备案法人评级机构112家,非法人机构80家。完成882家小额贷款公司和1772家融资性担保公司信用评级)

  下一步,中国人民银行还将继续推进征信管理法规与征信标准规范研究制订工作。

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责编:duoduo

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