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2019初级经济师考试金融专业考点解析:商业银行的存款负债

来源:经济师考试网  [2019-5-28]  【

  商业银行的存款负债

  知识点:存款的意义(重点内容)

  1.存款指存款人在保留所有权的前提下将使用权暂时转让给银行或其他金融机构的货币或资金,是最基本也是最重要的金融活动 (行为),组织存款是商业银行最基本的业务,也是商业银行存在和职能发挥的基础 。(2017年调整)

  2.存款是商业银行开展资产业务的基础和前提。商业银行作为信用中介,表现为“借款人的集中”和“贷出者的集中”。(2017年调整)

  知识点:商业银行存款的种类 (重点内容)

  商业银行的存款负债,称为被动型负债

  随着存款市场竞争日趋激烈和金融创新的深化,存款业务也不断推出新品种,如大额可转让定期存单,是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务 。(2017年调整)

  按存款的产生方式可以分为原始存款和派生存款

  按存款期限可以分为活期存款和定期存款

  按存款者性质可以划分为企业存款、储蓄存款和财政性存款

  按存款币种可以分为本币存款和外币存款

  根据商业银行业务开展情况,存款包括:单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等。

  (一)单位定期存款

  1.起存1万 ,存期有3个月、半年、1年 三个档次。

  2.存款单位应开出“单位定期存款开户证实书”。

  3.可以全部或部分提前支取,但是只能提取支取1次

  (二)单位协定存款

  1.超过基本存款额度的存款为协定存款,基本存款按活期存款利率付息,协定存款是按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。

  2.协定存款兼具流动性和收益性 ,适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。协定存款账户视同结算账户使用,不得透支

  (三)单位活期存款:商业银行最重要的资金来源之一

  1.定义:单位活期存款是指存款单位在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转账、存取的存款。

  2.实行账户管理制,账户包括:(重点)

  ①基本存款账户:办理日常转账结算和现金收付 而开立的结算账户,一个单位只能开一个存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理

  ②一般存款账户:存款人在基本存款账户开户行外的营业机构开设的账户。这个账户,只能转账,不能提现。

  ③专用存款账户:特定用途资金专项管理的账户。符合取现规定的专用存款账户可以取现也可以转账 ,不符合取现规定的专用存款账户不能支取现金。

  ④临时存款账户

  (四)单位通知存款

  1.存款时不约定存期,支取时提前通知银行,约定支取日期和金额。

  2.按存款单位提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款 两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。

  3.单位通知存款起存金额为50万元最低支取金额10万元 ,需一次存入,一次或分次支取。

  (五)金融机构同业存款

  金融机构同业存款是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。

  其共同的特征是以吸收存款为主要负债,以发放贷款为主要资产,以办理转账结算为主要中间业务,直接参与存款货币的创造过程

  (六)财政性存款(2017年大幅调整)

  财政性存款是财政预算资金以及与财政预算资金直接联系的各项资金在商业银行形成的存款。财政性存款主要包括国库存款和其他财政存款 两部分。国库存款是指国库的预算资金存款,其他财政存款则是其他未列入国库存款的财政存放在专业银行的存款

  财政性存款属于中国人民银行的资金来源,商业银行代理的财政性存款都需100% 划缴中国人民银行。

  包括中央预算收入、地方预算收入、特种预算存款、中央财政贴息资金、地方财政贴息资金 等。

责编:duoduo

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