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2019初级经济师考试金融专业考点解析:商业银行风险管理
来源:经济师考试网  2019-7-7  【

  商业银行风险管理

  知识点:《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则(2017年新增)

  (一)商业银行全面风险管理的新内容

  商业银行应当建立全面风险管理体系,采取定性和定量 相结合的方法、识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险

  (二)商业银行全面风险管理的新原则(2017年新增)

  (1)匹配性原则

  全面风险管理体系应当与风险状况系统重要性 等相适应,并根据环境变化进行调整

  (2)全覆盖原则

  全面风险管理应当覆盖各个业务条线,包括本外币、表内外、境内外业务;覆盖所有分支机构、附属机构、部门、岗位和人员;覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响;贯穿决策、执行和监督全部管理环节。

  (3)独立性原则

  商业银行应当建立独立的全面风险管理组织架构,赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置,建立科学合理的报告渠道,与业务条线之间形成相互制衡的运行机制

  (4)有效性原则

  商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理,根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性,有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

  知识点:商业银行信用风险管理(超高频考点)

  2003年4月起,中国银监会开始对商业银行实行全面风险管理。

  (一)信用风险的主要特点

  ①道德风险 是形成信用风险的重要因素。

  ②信用风险具有明显的非系统性风险 特征。

  ③信用风险缺乏量化的数据基础。

  ④组合信用风险的测定有一定的难度。

  (二)信用风险监测指标

  依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》,信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标。

  ①不良资产率=不良资产/资产总额,一般不应高于4% ;

  不良贷款率=不良贷款/贷款总额,一般不应高于5%。

  ②单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额,一般不应高于15% ;单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额,一般不应高于10%

  ③全部关联度=全部关联客户授信/资本净额,一般不应高于50%

  ④贷款损失准备充足率=贷款实际计提的损失准备/应提准备,一般不低于100%

  《商业银行贷款损失准备管理办法》明确贷款损失准备是商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金,不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

  同时,《办法》规定用贷款拨备率和拨备覆盖率指标来考核商业银行贷款损失准备的充足性。

  ①贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额 基本标准为2.5%

  ②拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额 基本标准为150%

  该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线,是保障商业银行稳健经营的重要基石。

  【2016真题·单选】根据2011年7月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》,贷款拨备率的基本标准为( )。

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